2025’te YouTube Gelirlerinin Vergilendirilmesi: Güncel Rehber
2025 yılı itibarıyla dijital içerik üretimi hız kesmeden büyümeye devam ediyor. YouTube gibi platformlardan gelir elde eden içerik üreticileri için vergi düzenlemeleri daha da önemli hale geldi. Özellikle YouTuber’ların artan kazançları, vergi otoriteleri tarafından daha yakından takip edilmeye başladı. Bu kapsamlı rehberde, YouTube gelirlerinin vergilendirilmesi, vergi istisnası koşulları ve ödeme süreçleri hakkında bilmeniz gereken tüm detayları sade bir dille ele alıyoruz.
YouTube Geliri Vergilendirmesi Nedir?
YouTube üzerinden elde edilen kazançlar, Türkiye’de yürürlükte olan gelir vergisi mevzuatına göre vergilendirilir. Bu kapsamda:
- Reklam gelirleri (Google AdSense)
- Sponsorlu içerikler
- Kanal üyeliklerinden elde edilen gelir
- Süper Chat ve süper teşekkür gibi destekler
- Ürün satışları ve bağlı satış kazançları
- Bağış ve destek ödemeleri
gibi gelirlerin tamamı vergi kapsamındadır. 2025 düzenlemeleriyle birlikte içerik üreticilerinin elde ettiği bu gelirler için farklı vergilendirme modelleri sunulmuştur.
Kimler Vergi Muafiyetinden Yararlanabilir?
Eğer bir içerik üreticisi olarak yıllık toplam kazancınız 4.300.000 TL’yi aşmıyorsa, gelir vergisinden muaf tutulabilirsiniz. Ancak bu muafiyet için bazı yükümlülükler bulunur:
- Vergi dairesine başvurarak İstisna Belgesi almak
- Türkiye’de faaliyet gösteren bir bankada, sadece bu gelirlerin yatacağı özel bir hesap açmak
- YouTube’dan elde edilen tüm gelirlerin yalnızca bu hesap üzerinden tahsil edilmesini sağlamak
Bu şartlar sağlandığında, banka geliriniz üzerinden %15 oranında stopaj keser ve vergi dairesine aktarır. Böylece sizin ayrıca beyanname vermenize gerek kalmaz, defter tutma yükümlülüğünüz ortadan kalkar.
Vergi İstisnası Dışındaki Durumlar
Eğer yıllık kazancınız 4.300.000 TL’yi aşarsa, bu durumda gelirinizin tamamı için gelir vergisi tarifesi geçerli olur. Vergi oranı %15 ile %40 arasında değişebilir. Ayrıca bu kişiler KDV mükellefi olur, beyanname vermek ve defter tutmak zorundadır.
Bağ-Kur ve Vergi Cezaları
Vergi mükellefi olan her içerik üreticisi aynı zamanda Bağ-Kur kapsamına girer ve SGK prim ödemeleri yapmak zorundadır. Ayrıca, vergi yükümlülüklerini yerine getirmeyen YouTuber’lar için vergi ziyaı cezası, gecikme faizi ve özel usulsüzlük cezaları gündeme gelir.
